Configurazione di imposte, zone nazionali e OSS

Prezzi salvati al netto

Il negozio salva i prezzi degli articoli al netto. Il prezzo lordo viene calcolato ad ogni visualizzazione in base all’aliquota del paese di destinazione. Se si modifica un’aliquota, i prezzi lordi nel negozio cambiano immediatamente. Gli ordini salvano l’aliquota per ogni posizione e rimangono invariati.

Quale paese conta

Prima del pagamento, il negozio effettua il calcolo per gli ospiti in base al paese selezionato in precedenza come paese di consegna, altrimenti in base al paese del negozio; per i clienti registrati, in base al paese dell’indirizzo di fatturazione. È determinante la fase di pagamento: lì conta l’indirizzo di consegna; per gli ordini effettuati solo tramite download, conta l’indirizzo di fatturazione.

Cosa esenta dall’imposta

Se il gruppo di clienti è «esente da imposta», il negozio applica lo 0%. In caso di ritiro, fa fede l’indirizzo del negozio o il punto di ritiro selezionato, a condizione che sia stata impostata un’aliquota fiscale per il relativo Paese. Per i clienti aziendali con partita IVA, in caso di consegna in un altro Paese dell’UE, si applica una regola specifica; si veda la sezione «Clienti aziendali con partita IVA».

Gestione delle classi

In Impostazioni → Paese / Imposte → Classi fiscali sono predefinite «Normale» e «Ridotta». Con «Inserisci» è possibile creare ulteriori classi, ad esempio per servizi o articoli con un’aliquota specifica. Campi: «Nome della classe fiscale», «Descrizione» e «Predefinita».

L’elenco mostra per ogni classe il «Numero di prodotti» e, nella riga «Senza aliquota», gli articoli a cui non è assegnata alcuna classe. Il negozio vende tali articoli ovunque senza IVA.

Classe dell’articolo

Nella scheda “Prezzi” dell’articolo, nel campo “Aliquota fiscale”, selezionate la classe. Ai nuovi articoli viene assegnata la classe contrassegnata come “Predefinita”. L’impostazione predefinita è “Normale”.

È possibile modificare contemporaneamente molti articoli in Prodotti → Aggiornamenti rapidi, se in Impostazioni → Generale → Aggiornamenti rapidi è attivata l’opzione “Modifica classe fiscale del prodotto”, oppure tramite importazione CSV.

Le zone franco fabbrica

• «Unione Europea» con tutti i 27 Stati membri. Qui, franco fabbrica, si applicano le aliquote del 19% e del 7%.
• «UE - Germania», «UE - Austria» … «UE - Cipro»: un paese ciascuno, franco fabbrica senza aliquota fiscale. Sono destinate alla procedura OSS.
• «Fuori dall’Unione Europea» con i restanti paesi europei come Svizzera, Norvegia e Regno Unito, senza aliquota fiscale.
• «Europa completa» e «Resto del mondo», senza aliquota fiscale.

La zona UE ha un ruolo speciale

In base alla zona «Unione Europea», il negozio riconosce quale paese appartiene all’UE. Da ciò dipendono la consegna esente da imposta ai clienti aziendali, l’indicazione sulla fattura, la categoria fiscale della fattura elettronica e l’avviso doganale. Questa zona deve quindi includere tutti gli Stati membri, anche se si impostano altrove le aliquote fiscali per l’OSS.

Cosa dice la legge

Se vendete merci a clienti privati in un altro paese dell’UE, ai sensi del § 3c della legge tedesca sull’IVA (UStG), il luogo di consegna è quello in cui la merce arriva. Ciò non si applica se siete residenti esclusivamente in Germania e le vostre vendite a distanza verso altri paesi dell’UE non hanno superato complessivamente i 10.000 euro nell’anno precedente e non superano tale importo nell’anno in corso (art. 3c, comma 4, UStG).

L’IVA estera va quindi dichiarata in modo aggregato tramite la procedura OSS presso l’Ufficio federale delle imposte (§ 18j UStG). Verificate con il vostro commercialista se rientrate in questa categoria.

Cosa fare nel negozio online

• Aliquote tedesche per tutta l’UE: non modificare nulla. Le aliquote sono predefinite per la zona «Unione Europea».
• Aliquote dei paesi di destinazione (OSS): impostare le aliquote per ciascun paese dell’UE, come descritto nella sezione seguente.
• Clienti aziendali con partita IVA: indipendentemente da ciò, tramite un gruppo clienti esente da imposta, vedi Clienti aziendali con partita IVA.

Cosa prevede la legge

Ai sensi del § 6a della legge tedesca sull’IVA (UStG), una consegna a un’azienda in un altro paese dell’UE è esente da imposta, tra l’altro, solo se la merce giunge nell’altro paese dell’UE e il cliente utilizza un numero di partita IVA valido di un altro Stato membro. L’esenzione decade se la fornitura non viene correttamente indicata nella dichiarazione riepilogativa (art. 4 n. 1b della legge tedesca sull’IVA).

La fattura deve riportare il proprio numero di partita IVA e quello del cliente (art. 14a, comma 3, della legge tedesca sull’IVA). Il nome e l’indirizzo associati a un determinato numero vengono confermati dall’Ufficio federale centrale delle imposte (art. 18e della legge tedesca sull’IVA).

È il gruppo di clienti a determinare

Alla voce Clienti → Gruppi di clienti, ogni gruppo presenta il campo «Gruppo di clienti esente da imposta»:

• No: imposta normale.
• «Sì, se il numero di partita IVA corrisponde al paese di spedizione (solo paesi UE)»: 0% se la consegna avviene in un paese dell’UE diverso dal proprio e il numero di partita IVA dell’indirizzo di fatturazione inizia con il codice del paese di destinazione (Grecia: EL). In caso di consegna in Germania, di ritiro in negozio o di codice diverso, il negozio applica l’aliquota normale.
• Sì: 0% per ogni consegna, anche in Germania. Questa opzione è prevista per casi particolari, non per clienti aziendali dell’UE.

Spedizioni in Svizzera

La Svizzera rientra nella zona «Al di fuori dell’Unione Europea». Affinché i clienti possano selezionarla, questa zona deve avere un «Ordinamento nella casella dei paesi» superiore a 0 e deve essere presente un metodo di spedizione che preveda la consegna in Svizzera. Entrambe le operazioni sono descritte nella guida «Spedizione e consegna». Nella preselezione del paese di consegna, gli ospiti dei paesi al di fuori dell’UE ricevono un avviso doganale.

Aspetti fiscali

Le consegne in un paese al di fuori dell’UE possono essere esenti da imposta in quanto considerate spedizioni all’estero (§ 4 n. 1a UStG). I requisiti, in particolare la prova dell’esportazione, e l’IVA all’importazione nel paese di destinazione devono essere chiariti con il proprio consulente fiscale. Per i servizi che devono essere fatturati con l’IVA tedesca anche ai clienti al di fuori dell’UE, consultare la sezione «Servizi».

Cosa dice la legge

Ai sensi del § 3a della legge tedesca sull’imposta sul valore aggiunto (UStG), un servizio prestato a un’azienda è in linea di principio imponibile nel luogo in cui il cliente esercita la propria attività, mentre un servizio prestato a privati è in linea di principio imponibile nel luogo in cui voi esercitate la vostra attività. Per molte prestazioni sono previste delle eccezioni. Nel caso di prestazioni fornite ad aziende in altri paesi dell’UE, la fattura deve riportare la dicitura «Responsabilità fiscale del destinatario della prestazione» (§ 14a comma 1 UStG). Per chiarire quale norma si applica alla vostra prestazione, rivolgetevi al vostro consulente fiscale.

Nel negozio online

• Impostazione: nell’articolo, nella scheda «Generale», attivare l’opzione «Prodotto di servizio». In caso di forniture esenti da imposta, il negozio online stamperà quindi l’avviso relativo al debitore dell’imposta al posto dell’avviso relativo alla fornitura intracomunitaria e inserirà la categoria appropriata nella fattura elettronica. Se in Impostazioni → Checkout → Download è attivata l’opzione «Attiva download dei prodotti», il negozio online tratterà in questo modo anche gli articoli con peso 0. Per questo motivo, inserite un peso per la merce.
• Aliquota fissa indipendentemente dal paese di consegna: creare una classe fiscale dedicata, ad esempio «Servizio», e associarne l’aliquota a una zona che comprenda tutti i paesi interessati. Per questa classe, i paesi non devono avere un’aliquota in nessun’altra zona.

Netto o lordo

• Intero negozio: Impostazioni → Generale → Impostazioni di base → Indicare l’IVA nel negozio. Impostando «false», tutti i clienti vedranno i prezzi netti.
• Per gruppo di clienti: in Clienti → Gruppi di clienti, impostare “Visualizzazione prezzo” su netto o lordo. Per impostazione predefinita, i “clienti finali” vedono i prezzi lordi, mentre i due gruppi di rivenditori vedono quelli netti.
• La visualizzazione al netto modifica solo la presentazione. Il negozio continua a calcolare l’IVA, a meno che il gruppo non sia esente da imposta.

Arrotondamento con visualizzazione al netto

Impostando «exact» in Impostazioni → Generale → Impostazioni di base → Arrotondamento dei prezzi netti unitari in caso di visualizzazione dei prezzi netti, i clienti con prezzi netti e quelli con prezzi lordi pagheranno lo stesso importo per la stessa quantità. I nuovi negozi partono con «exact», quelli esistenti mantengono «legacy». Maggiori informazioni sui prezzi per gruppo di clienti sono disponibili nella guida «Prezzi e gruppi di clienti».ab 4.9.47

Aliquota del metodo di spedizione

In Impostazioni → Checkout → Metodi di spedizione, ogni metodo di spedizione presenta il campo «Aliquota fiscale» con una classe fiscale. In assenza di classe, le spese di spedizione sono esenti da imposta.

Aliquota in base al carrello

Tramite Impostazioni → Checkout → Spedizione/Imballaggio → Calcola automaticamente l’imposta sulla spedizione, alle spese di spedizione viene applicata l’aliquota fiscale della merce: l’aliquota del gruppo di prodotti con la quota maggiore sul valore della merce, calcolata al netto dell’IVA. Per le modalità di spedizione con tabella dei prezzi, l’importo lordo delle spese di spedizione rimane invariato.

L’impostazione in Impostazioni → Checkout → Spedizione/Imballaggio, qui attivata. Clicca per ingrandire.

Se l’ordine contiene solo articoli a 0 €, ad esempio campioni omaggio, non vi è alcun valore della merce su cui basare la ponderazione. In tal caso si applica l’aliquota fiscale più alta di tali articoli. Se nessuno di essi ha un’aliquota fiscale, si applica la classe fiscale della modalità di spedizione. A partire dalla 4.9.168

Fino alla versione 4.9.167, in questo caso il calcolo si interrompeva con un errore (HTTP 500): nel carrello e alla cassa, e a seconda delle impostazioni delle note di spedizione anche nelle pagine dei prodotti e delle categorie con un articolo a 0 €. Su queste piattaforme, disattivate l’impostazione fino a quando il vostro negozio non sarà aggiornato.

Verificate con il vostro commercialista se questa ripartizione per i carrelli misti sia compatibile con la vostra contabilità.

Requisiti

• Impostazioni → Design → Documenti → Codice fiscale della vostra azienda: il vostro numero di partita IVA. La fattura elettronica riporta questo valore come numero di identificazione fiscale del venditore.
• Impostazioni → Generale → Impostazioni di base: «Titolare del conto bancario del negozio», «IBAN del conto bancario del negozio» e «BIC del conto bancario del negozio». Da qui provengono le coordinate bancarie della fattura elettronica. Il nome e l’indirizzo provengono da «Indirizzo del negozio e dati di contatto».
• Indirizzo di fatturazione dell’ordine: ragione sociale e partita IVA.

Se la fattura elettronica è disattivata

Se manca un dato, le voci relative alla fattura elettronica nel menu «Documenti» e i pulsanti per la modifica dello stato risultano disattivati. Passare il mouse sulla voce: il messaggio «Generazione della fattura elettronica impossibile» elenca ciò che manca. I dati bancari compaiono lì con i loro nomi interni SHOP_BANK_OWNER, SHOP_BANK_IBAN e SHOP_BANK_BIC, mentre il proprio numero è indicato come STORE_STEUERNUMMER.